Создаём с нуляКоротко
ИП в Беларуси, который возит грузы, платит подоходный налог с дохода от предпринимательской деятельности. Обычная ставка — 20%. Если доход за календарный год превысил 500 000 белорусских рублей, повышенная ставка 30% применяется до конца этого налогового периода.
Единый налог для грузоперевозок не предусмотрен. Налоговая называет его только для четырёх видов деятельности: краткосрочное проживание, строительные работы для физических лиц, такси и розничная торговля отдельными группами товаров.
Кому полезна эта статья
- Вы только думаете открыть ИП и хотите понять, какой налог придётся платить.
- Вы уже возите грузы как ИП: проверьте свой режим и посчитайте затраты в Калькулятор стоимости рейса и цены за 1 км и Доход и окупаемость транспорта.
- Вы бухгалтер или юрист транспортной компании: ниже таблица и ссылки на официальные страницы.
Какие налоги платит ИП на грузоперевозках
| Налог | Как работает | Источник |
|---|---|---|
| Подоходный налог | 20% с дохода от предпринимательской деятельности; 30%, если доход за календарный год превысил 500 000 бел. рублей | nalog.gov.by, раздел для ИП: подоходный налог |
| Единый налог | Для грузоперевозок не применяется: перечень видов деятельности закрыт (п. 1 ст. 337 НК) | nalog.gov.by, раздел для ИП: единый налог |
Подоходный налог ИП: как он считается
- Налоговый период — календарный год; отчётные периоды — квартал, полугодие, девять месяцев, год.
- Налог исчисляется нарастающим итогом с начала налогового периода. Предприниматель считает его сам.
- Облагается доход от предпринимательской деятельности.
Когда начинается ставка 30%
Если доход за календарный год стал больше 500 000 белорусских рублей, повышенная ставка применяется до конца этого налогового периода. Налоговая отдельно отмечает, что она может распространиться на часть дохода следующего периода, если деньги по нему ещё не получены на 1 января. Если ваш оборот близок к порогу, проверьте этот момент у специалиста до конца года.
Льгота для малых городов и сельской местности
Налоговая указывает, что ИП, зарегистрированный с местом жительства в малом или среднем городе или в сельской местности и производящий там товары или услуги, может не платить налог семь календарных лет со дня регистрации. Это касается дохода от собственного производства. Доход всё равно нужно показать в декларации. Подходит ли ваша деятельность под льготу, уточняйте в своей инспекции.
Почему единый налог не подходит перевозчику
Единый налог любят за простоту: фиксированная сумма в месяц, расходы не считаются. Но налоговая называет такие виды деятельности: краткосрочное проживание, строительные работы для физических лиц, перевозка пассажиров на такси и розничная торговля товарами из определённых групп. Грузоперевозок в списке нет. Если вы совмещаете такси и грузовые перевозки, уточняйте оформление в налоговой инспекции.
Что проверить в налоговой инспекции
- Какой режим налогообложения подходит вашему виду деятельности.
- Подходит ли вам льгота для малых городов и села.
- Сроки подачи деклараций за квартал и год.
- Как учитывается нарастающий итог при приближении к 500 000 бел. рублей.
- Как совмещать разные виды деятельности (грузоперевозки и такси или торговля).
- Какие налоги, кроме подоходного, ложатся на ИП-перевозчика (НДС, налог на транспорт, платежи в ФСЗН).
Частые вопросы
Какой налог платит ИП на грузоперевозках в Беларуси?
Подоходный налог с дохода от предпринимательской деятельности: 20%, а при годовом доходе выше 500 000 бел. рублей — 30%.
Можно ли ИП-перевозчику применять единый налог?
По перечню видов деятельности МНС, для грузоперевозок единый налог не предусмотрен. Он относится к такси, строительным работам для физлиц, краткосрочному проживанию и розничной торговле отдельными товарами.
С какого дохода начинается ставка 30%?
Если доход от предпринимательской деятельности за календарный год превысил 500 000 бел. рублей.
Какой налоговый период у подоходного налога ИП?
Календарный год. Отчётные периоды — квартал, полугодие, девять месяцев и год.
Кто может не платить подоходный налог семь лет?
ИП, зарегистрированные с местом жительства в малом или среднем городе или в сельской местности, которые производят товары или услуги там же. Налог не платится с дохода от собственного производства, декларация подаётся.
Что дальше
Материал справочный и не является налоговой консультацией. Законодательство меняется: перед решением проверьте актуальный текст Налогового кодекса или обратитесь в налоговую инспекцию.
Источники
Автор: Редакция Logistics.by. Проверено редакцией 25.10.2026. Сведения собраны по официальным источникам, перечисленным выше. Материал справочный и не заменяет консультацию специалиста; законодательство и условия меняются, проверяйте актуальные данные.